Modificación de la base de cotización de autónomos: plazo hasta el 31 de octubre de 2025
Si eres trabajador autónomo, debes saber que hasta el 31 de octubre de 2025 puedes modificar tu base de cotización en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y ajustar la cuota mensual a tus ingresos reales. Esta modificación tendrá efectos a partir del 1 de noviembre de 2025.
Elegir correctamente tu base de cotización es fundamental, ya que determina tanto tus prestaciones presentes como tu futura pensión. En este artículo te explicamos cómo calcular tus rendimientos, seleccionar la base adecuada y evitar sorpresas en la regularización anual.
Por qué es importante elegir la base de cotización correcta
Los autónomos son los únicos trabajadores que pueden elegir su base de cotización, y esta decisión influye directamente en:
- La cuantía de prestaciones por enfermedad, accidente, maternidad/paternidad o cese de actividad.
- La cuantía de tu jubilación futura.
- El nivel de protección social ante cualquier contingencia profesional.
Es importante destacar que la base elegida se puede modificar anualmente dentro de los límites establecidos por la Seguridad Social y que este cambio se realiza de forma telemática a través del sistema RED, por lo que conviene planificarlo con antelación.
Cotización basada en los rendimientos netos
El cálculo de la cotización se realiza en función de los rendimientos netos anuales:
- Se consideran todos los rendimientos netos obtenidos en el año natural por actividades profesionales o económicas, ya sean individuales o como socio de entidades, siempre que no estés dado de alta como trabajador por cuenta ajena.
- Del total de los rendimientos se deduce un 7% en concepto de gastos generales.
Excepciones: deducción del 3%
- Administrador de sociedades mercantiles con ≥ 25% de participación.
- Socio de sociedad mercantil con ≥ 33% de participación.
- Para aplicar el 3%, es suficiente haber estado 90 días de alta durante el periodo a regularizar.
El promedio mensual de estos rendimientos determinará el tramo de cotización y, por tanto, la base y cuota a pagar.
Bases de cotización y tramos 2025
La base máxima de cotización aumenta un 4%, pasando de 4.720,50 € a 4.909,50 € mensuales. Las bases mínimas se ajustan al SMI, que sube de 1.134 € a 1.184 € brutos mensuales en 14 pagas.
Cotización por pluriactividad
Si un autónomo trabaja también por cuenta ajena y supera 16.672,66 € de cotización anual, tendrá derecho al reintegro del 50% del exceso abonado, siempre que la cotización por contingencias comunes supere el límite del RETA. Esta medida permite compensar a aquellos autónomos que combinan actividades y evita duplicidades en la cotización.
Tipos de cotización 2025
Desde 2019, los autónomos deben cubrir contingencias profesionales, cese de actividad y formación profesional. Los tipos aplicables son:
| Tipo | Porcentaje |
| Contingencias comunes | 28,30 % |
| Contingencias profesionales | 1,30 % |
| Cese de actividad | 0,90 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,80 % (0,67% empresa / 0,13% autónomo) |
Tramos de rendimientos y bases 2025
Tabla reducida
| Tramo | Rendimientos netos €/mes | Base mínima €/mes | Base máxima €/mes |
| 1 | <= 670 | 653,59 | 718,94 |
| 2 | > 670 y <= 900 | 718,95 | 900 |
| 3 | > 900 y < 1.166,70 | 849,67 | 1.166,70 |
Tabla general
| Tramo | Rendimientos netos €/mes | Base mínima €/mes | Base máxima €/mes |
| 1 | >= 1.166,70 y <= 1.300 | 950,98 | 1.300 |
| 2 | > 1.300 y <= 1.500 | 960,78 | 1.500 |
| 3 | > 1.500 y <= 1.700 | 960,78 | 1.700 |
| 4 | > 1.700 y <= 1.850 | 1.143,79 | 1.850 |
| 5 | > 1.850 y <= 2.030 | 1.209,15 | 2.030 |
| 6 | > 2.030 y <= 2.330 | 1.274,51 | 2.330 |
| 7 | > 2.330 y <= 2.760 | 1.356,21 | 2.760 |
| 8 | > 2.760 y <= 3.190 | 1.437,91 | 3.190 |
| 9 | > 3.190 y <= 3.620 | 1.519,61 | 3.620 |
| 10 | > 3.620 y <= 4.050 | 1.601,31 | 4.050 |
| 11 | > 4.050 y <= 6.000 | 1.732,03 | 4.909,50 |
| 12 | > 6.000 | 1.928,10 | 4.909,50 |
Regularización anual de la cotización
La base elegida es provisional hasta que se realiza la regularización anual:
- Si la cuota fue inferior a la correspondiente a tus rendimientos definitivos, la Tesorería notificará la diferencia, que deberá abonarse antes del último día del mes siguiente a la notificación.
- Si la cuota fue superior, la Tesorería realizará el reintegro antes del 30 de abril del año siguiente.
Este mecanismo asegura que los autónomos paguen exactamente lo que corresponde, evitando pagos excesivos o insuficientes y garantizando la correcta cobertura de prestaciones.
Cómo modificar tu base de cotización
Para actualizar tu base de cotización:
- Calcula tus rendimientos netos reales.
- Selecciona el tramo y la base adecuada según las tablas oficiales.
- Realiza la modificación de forma telemática a través del sistema RED.
En Actium Consulting te asesoramos para optimizar tus prestaciones futuras y ajustar tus pagos según tu situación real. Nuestro equipo de especialistas te guiará paso a paso para que tomes la mejor decisión.
No dejes pasar el plazo del 31 de octubre de 2025. Para cualquier consulta sobre la modificación de la base de cotización, puedes contactar con nuestro despacho profesional y recibir asesoramiento personalizado.
